课程背景：
在大数据时代，财务管理也需要适应企业的变化而变化，在财务管理中建立分析各种数据、信息等体系，能够帮助企业识别可能存在的风险、发现可能的市场机会。分析财务数据信息安全的问题，提出建立健全严格的信息安全管理制度，建立健全严格的数据使用权限体系以及加强数据审计等的应对策略。各行业面临的外部环境日趋复杂和激烈，井喷时代早已成为过去式，粗放式的管理模式只会让企业举步维艰，唯有精细化经营管理分析方能在逆境中求生存谋发展。那么在经营管理过程当中，到底什么样的财务运营分析能让企业发现问题、并及早解决问题？什么样的经营分析方能让投资人做到心中有数，未雨绸缪，并能真正提升和助力业务发展？基于这些问题与困惑，潜心研发了《财务运营分析技巧》课程，引导企业规避常见误区，把握分析要点，精准找出企业问题所在，并提出建设性建议以改善经营效果，懂运营、谋战略、作决策，让财务成为真正帮企业实现价值提升做有价值的人！
课程目标
课程收益：
【精准决策】运用大数据的财务分析方法，提高企业决策质量，降低决策风险，在数据中找问题，在问题中找方法
【业财融合】让业务部门和财务部门由“业财分离”变成“业财融合”，让财务成为业务专家，让业务成为财务专家，一起助力企业发展
【案例实操】通过案例结合企业现状，展示如何做好财务运营分析报告，通过实际经典案例，学会多维度思考与分析
【熟练应用】熟练运用相应的工具方法举一反三，真正学以致用，创造出财务运营管理价值
课程大纲
课程大纲
第一讲：全面预算管理的定义与价值
一、全面预算管理的“4W”
1. What－全面预算管理的目的与核心意义
1）企业战略的目标方向；
2）协调各部门的重要手段；
3）控制日常经营管理的工具；
4）业绩考核的衡量标准
2. Why－全面预算管理的好处与真正作用
3. Who－全面预算管理是谁的事情
4. Which－全面预算管理的误区及盲区
1）避免预算过繁过细
2）避免让预算目标取代企业目标
3）避免因循守旧
4）避免一成不变
二、全面预算编制的原则
1. 充分做好预测和计划
2. 健全组织机构，完善各项规章制度
3. 忌浮夸：脱离实际，失去做预算的意义
4. 忌保守：留有余地，面临考核风险
案例：不同的企业现状如何制订适合自身的预算体系
三、全面预算编制的依据
1. 历史水平的可参照性
2. 市场情况的趋势走向
3. 整体环境的影响变化
4. 结合实际的经营状况
案例：不当预算给企业和团队带来的影响
第二讲:全面预算编制方法和技巧
一、全面预算的目标分解
1. 预算目标确定的影响因素
2. 企业不同发展阶段的预算目标
3. 预算目标的分解原则
1）以利润的形式，按价值量分解，保证指标的可衡量性
2）应分尽分，不留死角，保证指标分解的彻底性
3）责任到人，保证责权利的有效统一
4）指标分解与保证措施相结合，保证预算指标的落实
4. 预算目标的博弈
案例分析：如何解决预算目标分解中的博弈问题
二、全面预算编制的流程
1. 预算编制的明确分工
2. 预算编制的分解和细化
3. 预算编制的汇总和审核
4. 预算编制的审批和汇报
三、全面预算编制的六大方法
1. 增量预算法
2. 零基预算法
3. 固定预算法
4. 弹性预算法
5. 定期预算法
6. 滚动预算法
案例分析：零基预算在预算编制中的应用
案例分析：滚动预算在预算编制中的应用
四、关键预算的具体编制
1. 收入预算的编制
1）收入预算编制的思路
2）收入预算影响的因素
3）收入预算的项目内容
4）收入预算的模板设计
2. 成本预算的编制
1）成本预算编制的思路
2）成本预算影响的因素
3）成本预算的项目内容
4）成本预算的模板设计
3. 费用预算的编制
1）费用预算编制的思路
2）费用预算影响的因素
3）费用预算的项目内容
4）费用预算的模板设计
成果交付：工具模板的使用
第三讲：全面预算的执行与控制
一、全面预算执行的“六大前提”
1. 建立预算组织
2. 科学编制预算
3. 强制预算执行
4. 强化预算监督
5. 严格预算考核
6. 预算体系评估
二、全面预算执行的“四大结合”
1. 与实行现金收支两条线管理相结合
2. 与深化目标成本管理相结合
3. 与落实管理制度、提高预算的控制和约束力相结合
4. 与企业经营者和职工的经济利益相结合
三、全面预算的控制
1. 预算的 PDCA管理循环
2. 预算控制的两个着力点
3. 预算审批机制与程序
4. 预算执行与监控，预算外程序的设立
5. 预算反馈差异分析报告的程序
6. 预算分析目的及分析报告的内容
7. 预算调整的程序及调整方式
1）预算调整的原则
2）预算调整的前提
3）预算调整的权限
4）预算调整的前提
8. 如何构建以预算管理为导向的管理控制体系
案例：如何预防预算单位期末突击花钱
第四讲：预算绩效考核管理
1. 预算与绩效管理的关系
2. 绩效管理发展态势变化原因
3. 绩效考核管理四大特征
4. 绩效考核管理的价值与意义
分享：马云眼中的薪酬绩效
5. KSF绩效考核方式
1）KSF法与KPI法的区别
2）KSF激励性薪酬的六大特征
3）KSF月度绩效考核表
6. 企业常见八大薪酬模式及利弊分析
7. 企业薪酬激励的八大误区
8. 绩效考核“五个一”
9. KPI指标设定的SMART原则
10. 如何对关键KPI指标进行有效评估及考核
11. 目标管理KPI的基本步骤有哪些
演练：学以致用，根据企业现状如何做好薪酬体系考核
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