冯鹏程

课程大纲

培训受众:成长型企业的投资人、董事长、总裁、财务总监、投资总监和企业其他核心决策者

课程大纲:冯鹏程教授的课堂以“理论联系实际、讲授与案例相结合、互动式”为宗旨，通过科学完善的课程体系，运用灵活互动的教学方式为学员提供精美丰盛的思想盛宴！

培训大纲：
一、导论
（一）概念
集团公司战略规划通过预算实现“落地”
（二）重要性
1、规划
2、控制
3、沟通和协调
4、激励
（三）预算管理
1、预算管理的组织结构
2、预算管理责任制
3、预算指标体系
4、预算编制的内容
5、预算管理流程

二、全面预算管理是一种全新的管理机制
（一）与公司治理结构相适应的权力分层体系
1、法人治理结构
2、市场经济下的财务分层治理
3、治理结构下的“游戏规则”
（二）与企业发展战略相配合的战略保障体系
案例
（三）与整合企业实物流、资金流、信息流和人力资源
流要求相一致的经营指标体系
案例
（四）与日常经营、管理过程相渗透的行为规范与标准
体系——管理理念
案例
（五）与期终总结相关的业绩评价与奖惩体系
1、预算能干什么？应该回答什么问题？
2、预算成功的关键因素
3、为什么（CEO)要推行全面预算管理
4、理性分析对预算管理的种种抱怨

三、全面预算管理的内容
（一）业务预算
1、销售预算
2、生产预算
3、物料预算
4、人工预算
5、制造费用预算
6、成本预算
7、销售和管理费用预算
（二）专门决策预算
（三）财务预算
1、预计资产负债表
2、预计损益表
3、预计现金流量表
(四)企业价值预算

四、全面预算管理几个操作层面上的问题
（一）理念的铺垫与量化的战略
1、理念问题
2、“数量化和价值化”公司的远景与战略
3、我的“财商”
4、战略需要回答的问题
（二）最优的企业组织结构
16字财务观
案例
（三） 以系统化和可操作性的预算管理制度起步
1、公司预算管理制度体系框架
案例
2、全面预算管理起步阶段的“五大陷阱”
3、预算假设与预算模型
（四）摸索预算编制技巧，提高编制效率
1、预算编制的程序
2、预算编制的“归口分级”管理
案例
3.预算编制方式
（1）预算起点的几种模式
（2）预算编制的方法
4.统一预算表格、规范预算口径、下发预算模板
案例
5.预算指标确定中的三个重大问题的把控
案例
（五）规矩划圆：预算落实最为关键
1、预算执行管理要点
案例
2、预算调整的要点
案例
3.预算控制与内部控制
案例分析
（六）推进管理会计，提升财审功能
GE公司
案例
（七）以预算指标完成为基础，完善公司业绩评价与报
酬计划
案例
1、业绩考核与全面预算的关系
2、预算管理工作的考核问题

五、全面预算管理案例
（一）某煤炭进出口集团全面预算
（二）某钢铁集团全面预算
（三）某移动通讯集团全面预算

总结陈词：中国企业实施全面预算管理的困惑

全面预算管理课程特点
做强，做大，做久，是企业老板/总经理的目标和责任。至于能否实现，在很多情况下，很大程度上，则取决于其财务管理是否卓有成效。中国的许多企业，往往只注重经营风险，忽视财务风险。我们特别要提醒的是：无论是资金链断裂导致猝死，还是在追求规模的过程中深陷泥潭，追根溯源，最为致命的，都是源于企业财务风险防范和现金流管理的失败。而导致现金流管理失败的最直接原因则是企业全面预算管理的缺失，以公司整体经营目标为基础的全面预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着统筹规划、目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。

通过学习本课程，你可以：
认识预算对于公司经营管理的重要性
了解预算编制方法
理解并构建适合自己公司的预算管理体系
协调需求与资源的矛盾
掌握跟踪预算执行的有效方法
学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评
通过预算管理真正提高公司效益

本课程通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

本课程的讲授既有理论性和系统性，同时又结合大量实际案例，故意打破专业光环给人们造成的畏惧感，把全面预算管理这门学问请下神坛。