刘新华

课程大纲

一、企业运营问题的管理机制

　　1、 谁在发现企业问题?

　　2、 为什么意见箱都不太好使?

　　3、 谁更合适用意见箱?

　　4、 案例：丰田、海尔等

二、流程审计概论

　　1、 流程审计概念

　　2、 流程审计目的

　　3、 流程审计价值

　　4、 流程审计原则

　　5、 流程审计范围

　　6、 流程审计维度

三、 流程审计的执行

　　1、 流程审计的机构

　　2、 流程审计流程

　　(1)确定流程审计要素

　　(2)设计流程审计绩效评价

　　(3)宣贯

　　(4)定期和不定期审计(统计审计问题或结果)

　　(5)绩效评价

　　(6)编写审计报告(分析问题并提出改进建议)

　　(7)跟踪审计问题改进(审计方、被审计方各自问题的改进)

　　3、 流程审计方式

　　(1) 手工方式

　　(2) IT工具

　　4、 流程审计内容

　　(1) 与战略的匹配

　　(2) 与组织的匹配

　　(3) 与制度的匹配

　　(4) 与IT的匹配

　　5、 流程审计的保障

　　(1) 与绩效关系

　　(2) 合理化建议机制

四、 流程审计的技术和方法

　　1、指标评价法

　　2、过程检查法

　　3、穿越测试法

　　4、问卷调查法

　　5、破坏性测试法

　　6、第三方调查法

五、 流程对标

　　1、流程成熟度评价

　　2、APQC简介

　　3、开放标准对标发现业务缺陷

　　4、内部对标发现流程绩效缺陷