吴春明

课程大纲

一、《企业内部控制基本规范》的出台背景
　　1.为什么需要制定内部控制体系？
　　2.《企业内部控制基本规范》的整体结构
　　3.案例：美国SOX法案对内控的要求及其借鉴
　　二、《企业内部控制基本规范》概述
　　1.《企业内部控制基本规范》的宗旨和依据
　　2.《企业内部控制基本规范》的适用范围
　　3.什么是内部控制？
　　4.内部控制体系的“555“：五大目标、五大原则和五大要素
　　5.如何促进内部控制的有效实施？
　　6.内部控制制度有效性的审计及回避制度
　　7.案例：从COSO内控框架体系到COSO风险管理整合框架的演进
　　三、内部环境
　　1.什么是内部环境
　　2.如何设立科学的法人治理机构
　　3.如何设置合理的内部机构
　　4.如何设计企业目标及责权体系
　　5.如何培植企业文化
　　6.如何制定人力资源政策
　　7.如何设计内部审计机制
　　8.如何完善企业法制环境
　　9.案例分析 ：安然事件
　　四、风险评估
　　1.什么是风险评估
　　2.什么是风险承受度
　　3.风险评估该如何进行
　　4.企业应设立哪些目标
　　5.企业有哪些内部风险和外部风险
　　6.企业风险识别的方法有哪些
　　7.企业如何确定重要性风险
　　8.风险应对策略一般有哪些
　　9.企业如何开展持续的风险评估
　　10.案例分析：金蜗牛倒闭事件
　　五、控制活动
　　1.控制措施的方式有哪些
　　2.如何保障不相容职务分离控制
　　3.如何设计授权审批控制
　　4.如何设计会计系统控制
　　5.如何设计财产保护控制
　　6.如何设计预算控制
　　7.如何设计运营分析控制
　　8.如何设计绩效考评控制
　　9.如何建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
　　10.案例分析：中航油事件
　　六、信息与沟通
　　1.对内部控制支持的企业信息有何要求
　　2.企业如何收集识别相关管理信息
　　3.企业内部信息、外部信息包括哪些
　　4.企业如何建立有效的内部沟通、外部沟通
　　5.企业如何建立举报投诉制度和举报人保护制度
　　6.案例分析：伊利奶业事件
　　七、监督检查
　　1.内控监督检查的方式有哪些
　　2.监督检查机构如何行使权力
　　3.内控缺陷如何报告
　　4.如何改进内控缺陷
　　5.如何评估企业内部控制
　　6.企业内控自我评估如何报告
　　7.案例分析：长虹事件
　　八、企业内部控制实务操作
　　1.内部控制的责任体系如何制定
　　2.内部控制的基本平台如何建设
　　3.如何设计内部控制流程
　　4.如何设计内部控制风险数据库
　　5.如何设计内部控制风险控制文档
　　6.销售与收款循环控制流程和风险控制文档设计
　　7.采购与付款循环控制流程和风险控制文档设计
　　8.案例分析：中行哈尔滨事件