贾忠华

                   房地产开发与经营业如何开展涉税评估自查与应对税务风险管理

课程背景：

纳税评估是一项国际通行的税收征管制度，是税收风险应对的主要方法，是一项融管理与服务于一体的税收管理活动，对于促进纳税人税法遵从、堵塞征管漏洞具有重要作用。房地产开发经营业作为国民经济的重要组成部分，在整个国民经济体系中处于支柱产业的地位，不仅是很多地区税收的支柱产业，持续加强对房地产业的税源管理始终是税收管理的重点。

为了帮助和指导房地产行业财务人员清楚税务机关开展行业纳税评估和风险防控过程中“评估信息的采集、确定纳税评估对象、实施纳税评估分析和疑点问题核实”的方法和技巧。贾忠华老师在总结多年开展房地产行业纳税评估和税务稽查等丰富实践经验的基础上，以操作实务为切入点，重点讲解 “如何应对纳税评估和税务稽查、构建房地产业纳税评估风险模型、全面进行房地产业纳税自查”，提高自身防范涉税风险能力，特举办本次高级培训班。

授课大纲：

第一天：上午（第一、二讲）、下午（第三、四讲）

第一讲　房地产开发经营业概述
第一节　相关概念及经营特点
一、行业相关概念
二、经营范围及分类
三、行业经营特点
四、商品房销售模式
第二节　房地产开发经营流程
一、经营流程概述
二、主要开发经营流程图
1、开发经营总流程图
2、房地产开发项目运作流程图
3、部分明细流程图
第三节　房地开发经营业缴纳税费汇总
一、四大类十一个税种
二、房地产开发经营业所涉及营业税税目及事项汇总表

第二讲　开展行业纳税评估概述
第一节　纳税评估概述
第二节　纳税评估流程
一、行业专项评估工作流程图
二、评估信息采集
三、确定纳税评估对象
四、纳税评估分析
五、疑点问题核实
六、评估结果处理
第三节　　纳税评估信息采集
一、信息采集概述
二、税务机关内部信息的采集
三、企业基础信息采集：涉税基础信息、财务基本信息 、项目基础信息

第三讲　建立自查指标体系
第一节　自查指标概述
一、设计指标的原则
二、指标的分类
第二节　通用指标
一、收入成本类分析指标

二、开发费用类分析指标
三、利润类分析指标
四、资产负债类分析指标
五、绝对数值指标
第三节　税种指标
一、税负遵从指标
二、分税种指标

第四讲　模拟应用实例讲解

第二天：上午（第五、六讲）、下午（第七、八讲）

第五讲  行业纳税遵从风险点
第一节　房地产开发企业财务核算特点及主要内容
一、房地产开发企业财务核算的特点
二、经营收入的确认
三、成本费用的核算
第二节　行业纳税遵从风险点汇总（一）
一、经营收入类
二、成本费用类
三、其它涉税问题
第三节　行业纳税遵从风险点汇总（二）

一、营业税及附加
二、企业所得税
三、个人所得税
四、土地增值税
五、契税
六、其他税收

第六讲　自查分析
第一节　自查分析步骤和方法
一、评估分析步骤
二、评估分析方法
（一）对比分析法
（二）关联指标的配比分析法
（三）综合分析法
第二节　财务核算内容自查分析要点
一、开发经营收入分析
二、开发产品成本费用分析
三、综合分析
第三节　会计报表内容分析要点
一、资产负债表分析
二、利润表分析
三、现金流量表分析

第七讲　涉税疑点核实
第一节　税务约谈应对
一、约谈准备
二、约谈技巧
三、税务约谈的注意事项

第二节　实地调查核实
第三节　收入疑点核实内容
一、经营收入疑点的核实
二、其他业务收入疑点的核实
三、其他收入疑点的核实

第八讲  模拟应用实例讲解

这是草拟大纲，具体内容根据实际情况灵活调整！