俞勤

课程大纲

　　　第一部分 企业所得税的核算
　　　1.企业所得税的核算程序
　　　2.综合案例解析
　　　第二部分 企业所得税年终纳税申报
　　　1.跨地区经营汇总纳税企业所得税政策
　　　案例（一）
　　　2.新所得税年度纳税申报表的主要变化
　　　第三部分 企业所得税纳税申报表的填报
　　　1.《企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明
　　　案例（二）主表的填报
　　　案例（三）收入明细表的填报
　　　2. 企业所得税年度纳税申报表附表二：成本费用明细表填报说明
　　　案例（四）成本费用明细表的填报
　　　3. 企业所得税年度纳税申报表附表三：纳税调整明细表填报说明
　　　案例（五）纳税调整明细表的填报
　　　4. 企业所得税年度纳税申报表附表四：企业所得税弥补亏损明细表填报说明
　　　案例（六）弥补亏损明细表的填报。
　　　5. 企业所得税年度纳税申报表附表五：税收优惠明细表
　　　6. 企业所得税年度纳税申报表附表六：境外所得税抵免计算明细表