邢峥

培训对象

1.分管财务的副总，财务总监，财务经理
2.分公司财务负责人，资深财务人员等

课程大纲

1、 学员分组，全程互动式

2、 紧密联系本企业实际 

课程大纲：

 一、 企业内部控制的整体认识

1、 什么是内部控制

2、 对内部控制的几种误解

3、 内部控制的构成

4、 内部控制是企业经营管理的“网”

5、 企内部控制与企业风险管理 

活动一：围绕以下问题讨论

1、 为什么内部控制是一个过程

它与企业的经营过程是什么关系

2、 谁是内部控制的主体

财务部门、审计部门在内部控制中发挥什么作用

3、 内部控制的目标是什么

这些目标对企业有什么影响

4、 怎样理解“合理保证” 

二、 如何完善内部控制的基础

1、 控制环境在企业内部控制中的地位和作用

2、 控制环境的要素

3、 在确定公司目标和战略规划的作用

4、 通过下设委员会发挥监督作用

5、 直接听取汇报，履行对经营和财务的监督检查 

活动二

1、 举例说明你单位的控制环境的状况如何

属于好、中、差

2、 你单位在控制环境建设汇总有哪些好的做法

取得哪些成效

3、 你单位在控制环境方面还存在哪些问题

准备如何改进 

三、 风险评估与风险管理

1、 风险的含义和企业风险管理的内容

2、 如何识别和评估企业风险

 活动三

1、 分析影响你单位经营活动的主要外部风险有哪些

2、 你单位的内部风险主要有哪些

产生原因

3、 你是否知道你单位的主要经营目标

你单位是否为主要业务活动明确了具体目标

4、 分析你单位主要业务活动（如采购、设备购置、设备维修、工程付款等）的主要风险，并运用风险评估模型进行风险评估。

 四、 怎样实施有效的控制活动

1、 控制活动的要素

2、 控制活动的方法和手段

3、 进行有效的控制活动的主要工具 

活动四

1、 针对你单位的主要业务活动：

采购、固定资产购置、工程应付款支付、收款、营销活动等、从中选择1-2项填写编制控制手册。

2、 针对你单位的一项主要业务活动画出控制流程图，编制流程图说明表。 

五、 有效的信息与沟通

1、 怎样提供有效的控制信息

2、 建立健全有效的控制信息沟通渠道 

六、 保障内部控制有效运转的监督检查体系

1、 如何做好企业持续的监督活动

2、 个别评估 

活动五：依据对本单位的内部控制的持续监督所了解的情况填写监督评估报表