企业内部审计
两天版
课程背景
此课程适合内部审计管理者学习。
内部审计作为企业内部独立的监督职能代表者，能够也应该为企业创造价值，现在受到越来越多的重视，企业成立内部审计部门的也越来越多。如何系统有效的开展企业内部审计工作？内审部门的定位到底如何?具体审计工作应该如何开展？该课程都会给您满意的答案。
课程对象：企业内部审计、内部控制、纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制、纪检监察实务操作的部门主管及一般员工，其他对内部审计感兴趣的有识之士，以及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士。
课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性和实用性，保证听得懂，学得会，用得上，有实效！
课程收益
1、 掌握内部审计部门的定位和目标；
2、 掌握内审人员能力模型和职业发展通路
3、 掌握内部审计内部管理流程和注意事项
4、 掌握内控风险管理审计方法和工具
5、 通过系统学习内部审计的理论和实践操作，迅速的提高学员的内审水平，更好的助力企业实现发展目标
课程时间:2天
课程大纲
第一章 内审定位及未来转变
1. 内部审计定义
2. 内审定位六级跃
3. 内审方法论
4. 内部审计种类
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3.
4.
4.1 空间分类
4.2 相关方要求分类
4.3 时间分类
5. 内审工具的发展
5.1 大数据时代内审的转型
第二章 内审管理之十大要点
1 搭班子，建制度，强考核，重培养
搭班子
1
1.1 审计部人员专业组成研究
1.2 审计部人员年龄性别组成研究
1.3 审计组织架构如何适应公司发展
1.4 典型审计部组织架构研究
1.5 如何招聘到合适的人才
1.6 招聘经验分享
建制度
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1.7 审计部制度体系搭建
1.8 审计制度实例研究
强考核
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1.7
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1.9 绩效导向的作用
1.10 绩效考核的维度
1.11 绩效考核的BSC思考
重培养
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1.10
1.11
1.12 审计人员应具备哪些能力
1.13 内审能力模型介绍
1.14 通过哪些方式进行培养
1.15 内审职业发展规划
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2. 确定重点审计领域
1.
2.
2.1 审计战略研究
【案例分析】风险导向制定审计计划实例研究
3. 制定差异化审计方案
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3.1 方案制定步骤
3.2 风险导向审计方案制定方法
3.3 方案制定要点
【实操练习】方案制定实例练习
3.4 大数据运用下审计方案制定要点
4. 获取正确使用审计依据
4.1 审计依据的分类
4.2 审计依据的使用
4.3 缺乏依据的处理
5. 获取相关可靠审计资料
5.1 审计资料的分类
5.2 审计资料获取办法
5.3 审计资料可靠性分析
6. 灵活适当的审计方法
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4
5
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6.1 审计方法十二种
6.2 管理审计切入角度
6.3 人力管理审计
6.4 资产管理审计
7. 充分有效的审计沟通
7.1 审计沟通的重要性
7.2 审计沟通的作用
7.3 审计沟通分类
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6
7
7.1
7.2
7.3
7.3.1 事前沟通
【案例分析】进场会
7.3.2 事中沟通
【模拟练习】获取资料沟通
7.3.3 事后沟通
【案例分析】问题改善沟通
7.3.4 对内
7.3.4.1 上级沟通
【案例】如何与老板沟通
7.3.4.2 平级沟通
【案例】如何与被审计单位经理沟通
7.3.4.3 下级沟通
【案例】审计部领导如何与下属沟通
7.3.5 对外
7.3.5.1 第三方沟通（客户/供应商
7.3.5.2 公检法沟通
7.3.5.3 舞弊嫌疑人沟通
【案例分析】舞弊沟通注意要点
7.3.6 对己
7.3.6.1 百折不挠
7.3.6.2 阳光心态
7.4 有效沟通七方法
7.5 提高沟通能力方法
8. 撰写报告及建议
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8.1 报告的经纬
8.1.1 报告经度
8.1.2 报告纬度
8.2 通用写报告八要点
8.3 报告常见问题
8.4 报告常用格式
8.4.1 专项审计报告
8.4.2 管理审计报告
8.4.3 风险管理审计报告
8.4.4 舞弊调查报告
【案例分析】实例报告研究
9. 过程及结果质量管控
9.1 审计过程质量控制
9.2 结果质量控制实例研究
9.3 如何规避审计风险
10. 跟踪整改及结果运用
10.1 审计整改方法
10.1.1 技术方法
10.1.2 激励方法
10.1.3 联动方法
10.1.4 管理方法
10.2 审计结果运用的诀窍
10.2.1 分析
10.2.2 报告
10.2.3 共享
10.3 审计整改的制度支持
10.4 审计档案及数据库
9
第三章 内控风险管理体系建立
1. 初始体系
2. 内控1.0
3. 内控2.0
3.1 内控与其他体系融合
3.2 内控效率效果的提升
4. 全面风险管理体系
5. 体系发展计划及阶段
6. 审计要点及方法
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3
第四章 目标
1. 目标设定
2. 目标的嵌入性
3. 目标分解及落实
4. 审计要点及方法
【案例分析】某公司内控目标设立分析
第五章 流程及制度建设
1. 流程图分级
2. 流程及制度对应
2.1 流程图衔接
2.2 制度遗漏
2.3 制度冲突
3. 拟定及实施
4. 审计要点及方法
第六章 内控五要素
1. 环境
1.1 人力
1.2 文化
1.3 权限
1.4 组织
1.5 其他
1.6 审计要点及方法
【案例】某公司内控环境审计案例
2. 风险评估
2.1 风险识别
2.2 风险分析
2.3 风险评估
2.4 风险应对
2.5 审计要点及方法
【案例】某公司风险评估审计案例
3. 控制活动
3.1 控制活动设计
3.2 控制活动执行
3.3 审计要点及方法
4. 信息与沟通
4.1 正常沟通
4.2 异常沟通
4.3 反舞弊体系
4.4 审计要点及方法
5. 监督
5.1 监督机制设立
5.2 监督机制执行
5.3 审计要点及方法
第七章 风险管理
1. 风险预警
1.1 预警指标建立
1.2 预警执行
1.3 预警后续
1.4 审计要点及执行
【案例分析】某公司风险预警实例
2. 风险文化
2.1 风险文化建立
2.2 风险偏好
2.3 风险绩效管理
2.4 风险组合
2.5 审计要点及方法
【案例】某公司风险文化审计案例
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