邱健

企业内部控制

课程背景

企业的发展与内控的完善是分不开的，发展健康，规范的企业的内控往往是较为完善的。相对比的，企业倒闭或出现各种舞弊现象，和企业内部控制不到位，不完善存在很大的关系。

如何完善公司的内部控制体系？如何将内控的理论和公司的实践结合在一起？如何不出现两张皮的情况，即文件规定的一套，实际操作的又是另外一套？内控的实务如何操作？该课程都将给您满意的答案。

课程对象：企业风险管理、内部审计、内部控制、合规、纪检监察部门及其他部门负责人及一般员工,其他对风险管理、内部控制感兴趣的有识之士，以及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士。

课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性和实用性，保证听得懂，学得会，用得上，有实效！

课程收益

1、 掌握对内控正确认识；

2、 掌握内控工作对公司的益处和局限；

3、 掌握具体业务流程中内控要点；

4、 掌握内控体系建设系统开展的基本思路和方法；

5、 掌握内控工作主要手段；

6、 通过对内部控制的全面学习和掌握，帮助学员深刻理解内部控制与企业管理的关系，从而提升企业内部控制水平。

课程时间：2天

课程大纲

第一章 内控的发展

1. 内控发展阶段与问题

1.1 完善制度（初级）

1.2 规范上市（中级）

1.3 效率效果（高级）

1.4 智能风控（整合）

第二章 内控组织人员和意识

1. 内控组织

1.1 内控组织四种模式利弊分析

1.2 如何创建适合公司的内控组织

2. 内控人员

2.1 人员能力要求

2.2 人员来源

2.3 参考学习书目

3. 内控意识

3.1 内控误区

3.2 如何增强内控意识

第三章 内控理论理解及应用

1 

1、 内部控制一个定义

2、 内部控制的五个目标

3、 内部控制的五项原则

4、 内部控制的五大要素

1 

2 

3 

4 

4.1 内部环境

4.2 风险评估

4.3 控制活动

4.4 信息与沟通

4.5 内部监督

【案例分析】五要素的嵌入

5、 内部控制的二十八种方法

5.1 事前、事中、事后的控制方法

5.2 人、财、物、事的控制方法

【案例分析】内控二十八种方法的运用

第四章 流程管理

1. 流程分类

2. 流程框架图

【案例】某公司流程框架图分析

【练习】流程框架图绘制

3. 流程与制度关系

3.1 流程梳理的原则

3.2 流程与制度对应关系

4. 制度的分级

【案例】某央企财务管理制度实例分析

5. 内控制度与其他体系文件的关系

6. 集团化内控制度的考虑

第五章 风险评估

1. 风险概述

1.1 定义

1.2 风险管理

2. 风险识别

2.1 风险识别的概念和目的

2.2 风险识别六种导向

2.3 风险识别七种方法

【案例】风险识别实例分析

2.4 部门与方法结合展开

2.5 风险分类与方法结合展开

3. 风险分析

1. 

2. 

3. 

3.1 风险分析的概念和目的

3.2 风险分析的过程和内容

3.3 风险分析应关注的主要方面

4. 风险评估

4.1 风险准则的建立

4.2 准则可能性和严重程度的实际应用

4.3 定量（结合定性）分析评估各类风险

4.4 重大风险排序

4.5 风险预警

4.6 重大风险及其对策影响模拟分析

4.7 根据需要形成风险评价报告

4.8 风险评估应关注的有关方面

【案例】风险准则实例讲解

【演练】随机风险实际评估

5. 风险应对

5.1 风险应对的概念和目的

5.2 风险应对应关注的有关方面

6. 总结：风险评估十八步法

第六章 内控评估

1 CSA概述

1.1 CSA核心要素

1.2 CSA 优点

2 CSA核心流程

1. 

2. 

2.1 计划

2.2 流程映射与分析

2.3 研讨会

2.4 研讨会会后工作

2.5 总结

3. 内控评估量化方法

3.1 内控评估总体框架

【案例】内控环境评估具体指标分享

3.2 内控过程评估

3.3 内控结果评估

3.4 评分方法

【案例】内控评估与风险管理结合演示

【练习】某公司内控评估

1. 

2. 

3. 

3.1 

3.2 

3.3 

3.4 

4. 缺陷认定

5. 评估报告

6. 持续改善机制

持续改善机制建立的五要点